Нужна ли онлайн-касса для ООО
vsemkassa.ru

В соответствии с нормами 54-ФЗ о применении ККТ, большинство индивидуальных предпринимателей и юридических лиц с 1 июля 2018 переходят на расчёты с населением с использованием онлайн касс. В отличие от ИП, юридические лица в России имеют разнообразную организационно-правовую форму: ОАО, ООО, ОДО и другие. Однако среди них наибольшее количество организаций предпочитают работать в виде обществ с ограниченной ответственностью. Как показывает практика, данный способ организации бизнеса самый благоприятный для развития. Поэтому предпринимателей волнуют правила и порядок использования онлайн-касс для ООО.


От чего зависит необходимость применения кассы?

Изменения в законе о ККТ расширили круг субъектов, которые в своей деятельности обязаны применять кассы. Однако возможность работать без них сохраняется и сегодня. Виды деятельности, освобожденные от применения ККТ, перечислены в пункте 2 статьи 2 упомянутого выше закона. Вот наиболее популярные из них:

  • продажа газет и журналов;
  • торговля на ярмарках, выставках, рынках;
  • обеспечение питанием школьников;
  • реализация в киосках мороженого, безалкогольных напитков;
  • продажа из автоцистерн разливного кваса, молока;
  • сезонная торговля вразвал овощами и фруктами;
  • ремонт обуви, изготовление ключей;
  • продажа изделий народных промыслов.

Таким образом, если организация, например, занимается сезонной продажей кваса или арбузов, то для этих операций касса ей не понадобится. Но это не означает, что занятие прочими видами деятельности в обязательном порядке подразумевает применение ККТ. Итак, когда для ООО кассовый аппарат необходим? Это зависит от следующих обстоятельств:

  • кто является клиентами компании — физические или юридические лица;
  • что она реализует — товары или услуги;
  • какой режим налогообложения применяет.

А теперь обо всем по порядку.ООО обязаны иметь кассовый аппарат

Закон о кассе и его реформа

Основным нормативным актом, регламентирующим применение ККТ, является закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники». С начала июля 2017 года он был полностью реформирован. Для обязательного применения введена техника нового образца. Также разрешено использовать и старые аппараты, которые могут быть модернизированы.

Новые аппараты (онлайн-кассы) оснащены вместо ЭКЛЗ фискальными накопителями (ФН). А «онлайн» их называют потому, что они не только записывают данные обо всех пробитых чеках, но и отсылают их через интернет в налоговую службу. ФНС оперативно получает информацию о работе компании с кассой, что должно упростить процесс проверки. Именно для этого государственными органами и затевалась кассовая реформа.

54 ФЗ о применении контрольно кассовой техники

Есть плюс и для бизнесменов — это снижение отчетной нагрузки и количества визитов инспекторов. Точнее, их и вовсе можно избежать, если все делать по правилам. А проверять специалисты ФНС обещают лишь те компании, которые допускают нарушения в работе с кассой.

Применение ККМ нового образца дает преимущество и для покупателя. По новым правилам он может попросить продавца направить электронный чек ему на e-mail. Такой фискальный документ вряд ли потеряется или придет в негодность. Кроме того, можно прямо в магазине отсканировать бумажный чек мобильным устройством при помощи специального приложения и проверить его подлинность. Если же в чеке будут найдены нарушения, покупатель сможет сообщить об этом в ФНС.

Нужна ли онлайн касса для ООО

Законодатель чётко прописывает обязательность использования онлайн кассы для организаций такого типа. Однако предусмотрены различные сроки и существенные льготы в применении кассовых аппаратов. Их введение зависит от следующих факторов:

  1. Форма налогообложения.
  2. Характер деятельности.
  3. Порядок ведения расчётов.

По форме налогообложения закон разделяет общества с ограниченной ответственности, работающие на общей системе налогообложения (ОСНО), едином налоге на вменённый доход (ЕНВД) и упрощённой системе налогообложения (УСН). В данном случае в лучшем положении находятся предприниматели, которые платят в налоговую ЕНВД. В определённых случаях они могут не использовать онлайн-кассы до 01.07.2019. Бизнесмены с ОСНО за редким исключением уже сейчас должны оборудовать рабочие места кассовыми аппаратами.

По характеру деятельности, в Государственной думе РФ выделили бизнесменов, оказывающих услуги населению, работающих в сфере общественного питания, имеющих или не имеющих наёмных сотрудников. Эти признаки существенно влияют на время, с которого организации обязаны работать с онлайн кассами и форму бланков строгой отчётности, выдаваемых клиентам.

Порядок ведения расчётов в ООО может быть наличным и безналичным. Это зависит от деятельности организации и её личных предпочтений. При наличных расчётах дополнительные преференции для бизнесменов не установлены.


Важно! Согласно ч.9 ст.2 54-ФЗ, если ООО проводит торговые операции исключительно с юридическими лицами независимо от организационно-правовой формы по безналу, онлайн касса не устанавливается.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Особенности онлайн-касс для ООО на УСН

Функционал онлайн-касс для ООО на УСН при приёме платежей от физлиц должен обеспечивать решение двух основных задач, соответствующих требованиям 54-ФЗ:

  1. хранение информации о выручке в фискальном накопителе (ФН) и её передачу оператору фискальных данных (ОФД) в режиме онлайн;
  2. печать чеков в бумажной либо их рассылку в электронной (при оплате товаров или услуг через интернет) форме.

С технической точки зрения:

  • в торгово-сервисных точках должно быть обеспечено подключение внешних устройств – весов, сканеров штрих-кодов, POS-терминалов, принтеров чеков и прочего торгового оборудования (как вариант, некоторые из них могут быть встроены в кассовый аппарат);
  • кассовая программа онлайн-ККТ должна сопрягаться с платёжным модулем (CMS) интернет-магазина.

На первый взгляд, онлайн-касса для ООО на УСН – это финансовая обуза и «шпионаж» в пользу налоговой, с чем трудно не согласиться. Но не всё так плохо, как кажется на первый взгляд. На самом деле эта техника нового поколения предоставляет предпринимателям дополнительные возможности, которые повышают эффективность бизнеса:

  • поскольку налоговая получает информацию о выручке в электронном виде, сокращается объём бумажной отчётности и количество проверок ООО на УСН, что означает высвобождение времени для профильной деятельности;
  • современные ККТ – это компьютеры, на которые установлены (или могут быть установлены) полезные приложения, например для статистики и аналитики продаж;
  • кассовые программы интегрируются с системами бухгалтерского и складского учёта, тем самым часть операций автоматизируется, и у сотрудников ООО появляется точная, оперативная информация о товарных остатках, что важно для поддержания бесперебойной работы;
  • регистрацию кассы 54-ФЗ можно провести онлайн в личном кабинете на сайте налоговой.

Как выбрать онлайн-кассу для ООО на УСН

Подбирать кассу 54-ФЗ для ООО на УСН и поставщика техники следует с учётом следующих факторов:

  • наличие модели ККТ и ФН в реестре налоговой (он размещён на сайте службы);
  • если касса нужна срочно, нужно найти продавца, у которого она есть в наличии;
  • функционал техники (выполняемые операции, скорость обработки платежей, подключение внешних устройств, наличие аналитических приложений, интеграция с другими учётными программами и пр.);
  • стоимость комплекса.

Если торговые обороты невелики и желания использовать технику для повышения эффективности бизнеса нет, то имеет смысл приобрести недорогое устройство. Оно должно обеспечивать фискализацию доходов и печать бумажных (отправку электронных) чеков. Если же у ООО большая выручка (приближающаяся к пороговой для УСН), и задача повышения эффективности деятельности актуальна, то в этом случае потребуется мощная, «умная» ККТ.

Онлайн-кассу для ООО на УСН можно не только купить, но и взять в аренду

Для обычной торговой точки техника устанавливается на площадке, где принимается оплата покупок. Для интернет-магазина возможен вариант, когда оборудование физически размещается на площадке арендодателя. В этом случае сотрудникам ООО предоставляется доступ к виртуальной кассе, через которую реализуются все функции так же, как и через «живое» устройство.

Практикуют поставщики и пакетные предложения: в комплект с ККТ включаются, например, договор с ОФД, услуги по настройке аппаратно-программного комплекса и другие опции.

Как ООО на УСН приобрести онлайн-кассу

Кассу 54-ФЗ ООО на УСН может приобрести в компании, специализирующейся на продаже и обслуживании ККТ. Минимальная стоимость комплекта (онлайн-касса плюс ФН) составляет 15-20 тыс. руб., а за продвинутые многофункциональные комплексы придётся выложить 80-100 тыс. руб. Стоимость аренды в среднем составляет 2-3 тыс. руб. в месяц. 

Советуем обратить внимание на специальное предложение по аренде онлайн-касс

МТС Касса 5” МТС Касса 5”
Готова к маркировке
Лучшая цена
Хит
Готова к работе с ЕГАИСРаботает от аккумулятораПодключение к wi-fiПоддержка GSMСенсорный экранВстроенный фото-сканер
  • Прием карточек: доп.опция
  • Товароучетная система: да
  • Аккумулятор: 3.7V/5200 mAh
  • Бренд: МТС Касса
900 руб
Купить в 1 клик Подробнее
МТС Касса 7” МТС Касса 7”
Готова к маркировке
Работает от аккумулятораПодключение к wi-fiПодключение к компьютеру через USBПоддержка BluetoothСенсорный экранВстроенный фото-сканер
  • Прием карточек: доп.опция
  • Товароучетная система: да
  • Аккумулятор: 7.4V/2500 mAh
  • Бренд: МТС Касса
900 руб
Купить в 1 клик Подробнее
МТС Касса 12” МТС Касса 12”
Готова к маркировке
Готова к работе с ЕГАИСПоддержка GSMПодключение к wi-fiВозможно подключение сканера штрих-кодовПодключение денежного ящикаПоддержка BluetoothСенсорный экранВстроенный фото-сканер
  • Особенности: для безналичного расчета, на батарейках (с аккумулятором)
  • Товароучетная система: да
  • Бренд: МТС Касса
  • Вес : 2.1 кг
900 руб
Купить в 1 клик Подробнее

Как запустить онлайн-кассу для ООО на УСН в работу

Чтобы ввести кассу 54-ФЗ для ООО на УСН в эксплуатацию, нужно выполнить несколько несложных действий:

  • подключить ККТ к интернету и оборудованию торгово-сервисной точки или платёжному модулю (CMS) интернет-магазина, настроить программное обеспечение (при нехватке знаний на помощь придёт техподдержка);
  • оформить договор с ОФД;
  • получить доступ в личный кабинет ОФД;
  • при отсутствии квалифицированной электронной подписи получить её в налоговой по месту постановки на учёт;
  • через личный кабинет ФНС направить заявление на регистрацию ККТ;
  • получить регистрационный номер из налоговой;
  • ввести его в ФН и направить в налоговую отчёт о регистрации;
  • получить карту регистрации из налоговой, реквизиты указать в личном кабинете ОФД.

Какие штрафы установлены за нарушение порядка применения ККТ

Штраф могут наложить за следующие правонарушения:

  • неприменение ККТ;
  • применение ККТ, которая не соответствует установленным требованиям, или применение ККТ с нарушением порядка регистрации, перерегистрации и применения;
  • непредставление информации и документов по запросам налоговых органов (представление с нарушением установленных сроков);
  • не направление (невыдача) покупателю (клиенту) кассового чека.
Назначение административного наказания не освобождает от исполнения обязанности, за неисполнение которой оно было назначено (ч. 4 ст. 4.1 КоАП РФ).

Срок давности привлечения к ответственности за правонарушения, связанные с применением ККТ, составляет один год. Этот срок начинает исчисляться со дня совершения правонарушения, а при длящемся правонарушении — со дня его обнаружения проверяющим (ч. 1 , 2 ст. 4.5 КоАП РФ).

Штрафы за неприменение ККТ (работу без кассового аппарата)

Неприменение ККТ в установленных законодательством РФ случаях влечет наложение штрафа (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • на должностных лиц (ИП) — в размере от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10.000 руб.;
  • на организацию — в размере от 3/4 до одного размера суммы расчета без применения ККТ, но не менее 30.000 руб.
Для субъектов малого и среднего предпринимательств аадминистративный штраф заменяется на предупреждение, если неприменение ими ККТ обнаружено впервые (ч. 1 ст. 4.1.1, ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ).

Повторное нарушение (неприменение ККТ), если сумма расчетов без применения ККТ составила в том числе в совокупности 1.000.000 руб. и более, влечет (ч. 3 ст. 14.5 КоАП РФ):

  • дисквалификацию должностных лиц на срок от одного года до двух лет;
  • административное приостановление деятельности на срок до 90 суток в отношении ИП и организаций.

Итоги

Организации и ИП обязаны применять ККТ нового типа — онлайн-кассы с 01.07.2017, если законом не установлено иное. Исключения определены, в частности, для фирм на ЕНВД, компаний, оказывающих услуги гражданам или осуществляющих деятельность, по которым использование ККТ не требуется в принципе. С 01.07.2019 онлайн-кассы можно будет не применять только тем фирмам, которые попадут под исключения в актуальной редакции закона 54-ФЗ. ООО без кассового аппарата нового образца может быть оштрафовано.