Контрольно-кассовая техника

Популярные вопросы по кассам Статьи по онлайн-кассе Вопросы по фискальным накопителям Облачные онлайн кассы Удалённые кассы Виртуальные кассы для интернет магазина

Контрольно-кассовая техника (ККТ) – новое  оборудование для произведения расчетов наличными и электронными средствами, оснащенное фискальной памятью. Кассовое оборудование включает полный персональный программно-технический комплекс. ККТ без договора и регистрации в ФНС не будет разрешена к применению.

Что включает в себя ККТ

ККТ предоставляет собой комплекс устройств, непосредственно связанных с друг другом. Минимальный работающий комплект комплект состоит из:

• самого аппарата (онлайн–кассы);
• фискального накопителя (вставляется в кассу);
• оборудования, используемого для подключения к сети.

Комплектация устройства может дополняться и расширяться при желании предпринимателя, однако минимальный комплект должен включать в себя вышеуказанные устройства. Перед тем, как приобрести кассу, необходимо уточнить перечень моделей устройств, разрешенных к использованию на сайте ФНС.

Кассовый аппарат

Кассовый аппарат – техника, использующаяся для проведения финансовых операций. Выбирая онлайн–кассу, предприниматель может отдать предпочтение как покупке нового устройства, так и аренде. Выгоды обоих вариантов сочетает приобретение кассы по беспроцентной рассрочке. Современные кассы способны осуществлять работу без подключения к ПК или ноутбуку (кроме фискальных регистраторов). Они оснащены устройствами для вывода и ввода информации – тач-скрином, клавиатурой, дисплеем.

С 2017 года ККТ (онлайн-кассы) уже оснащаются ФН и принтером для печати чеков. Также исчезла необходимость вести кассу в ЦТО.

Фискальный накопитель (ФН)

ФН представляет собой устройство, необходимое для работы кассового аппарата, предназначенное для регистрации и хранения информации о проведенных сделках. Устройство проводит запись всех операций – при желании фискальные данные нельзя скорректировать или изменить. ФН располагается внутри кассы в месте прошлого размещения ЭКЛЗ.
Любая хранящаяся информация в ФН при надобности может быть запрошена ФНС. Что касается технических требований, предъявляемых к ФН – срок их действия не может превышать 15-36 месяцев (срок варьируется в зависимости от вида деятельности ИП или ЮЛ). После истечения срока использования ФН бизнесмен обязан своевременно заменить устройство на новое. Обратите внимание: проводя замену, бизнесмен обязан обеспечить сохранность старого ФН в течение 5 лет.

Классификация ККМ

В настоящее время существует классификатор ККМ по областям применения и по конструкции.

По областям применения

• для торговли;
• для сферы услуг;
• для торговли нефтепродуктами;
• для гостиниц и ресторанов.

По конструкции

• Автономная ККМ — это кассовая машина, расширение функциональных возможностей которой может достигаться только за счет подключения дополнительных устройств ввода-вывода, управляемых ККМ по размещенным в ней программам. К автономным ККМ относятся и портативные ККМ, имеющие возможность работы без постоянного подключения к электросети.
• Пассивная системная ККМ — это кассовая машина, имеющая возможность работать в компьютерно—кассовой системе, но не имеющая возможности управлять работой этой системы. Пассивная системная ККМ может использоваться как автономная ККМ.
• Активная системная ККМ — это кассовая машина, имеющая возможность работать в компьютерно—кассовой системе, управляя при этом работой системы. К активной системной ККМ относится также POS-терминал — ККМ с фискальной памятью, обладающая возможностями персонального компьютера по вводу-выводу, хранению, обработке и отображению информации. Активная системная ККМ может использоваться как пассивная системная или автономная ККМ.
• Фискальный регистратор — это ККМ, способная работать только в составе компьютерно—кассовой системы, получая данные через канал связи.

Законные основания для использования

История контрольно-кассовых онлайн-аппаратов началась еще в 1993 году. Именно тогда на основе постановления №745 было принято решение, что предприятия могут применять подобные машины. Спустя 10 лет в 2003 году вышел Федеральный Закон №54, который определяет сферу применения данного оборудования и правила пользования. В 2016 году правительство подписывает материал об особенностях применения этой техники, а также ее учета. Последние изменения были внесены 6 июня 2019 года и определили обязательный ввод онлайн-касс.

В новом ФЗ №129 говорится о новшествах применения этих аппаратов. В этот же период были утверждены штрафные санкции, которые будут накладываться на предпринимателей, которые не будут использовать ККТ. Последнее связано с тем, что без обработки фискальных данных трудно контролировать деятельность предприятия. Раньше Налоговой службе приходилось тратить массу времени на проверку каждой торговой точки. Сейчас проанализировать деятельность организации можно в дистанционном режиме.

Новый закон

С 15 июля 2016 года вступил в силу Федеральный закон № 290-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и отдельные законодательные акты Российской Федерации».

1. Передача информации о расчетах через операторов фискальных данных в ФНС России.
2. Возможность осуществления всех регистрационных действий с ККТ и иного юридически значимого документооборота по вопросам применения ККТ через личный кабинет на сайте ФНС России.
3. Изготовление кассовых чеков и бланков строгой отчетности исключительно кассовыми аппаратами с возможностью их направления в электронной форме на абонентский номер или электронную почту покупателя. Бланк строгой отчетности приравнен к кассовому чеку.
4. Применение кассовых аппаратов при оказании услуг, а также плательщиками единого налога на вмененный доход и патента.
5. Применение фискального накопителя (аналог электронной контрольной ленты защищенной) с возможностью его самостоятельной замены 1 раз в 3 года плательщиками ЕНВД и патента, а также сферы услуг. Предельные сроки применения фискального накопителя законом не ограничены.
6. Техническое обслуживание не обязательно для регистрации кассового аппарата в ФНС России.
7. Экспертиза произведенных кассовых аппаратов и технических средств операторов фискальных данных.
8. Поэкземплярный учет ФНС России произведенных кассовых аппаратов и фискальных накопителей в форме реестров.
9. Возможность применения ККТ в автономном режиме при определенных условиях.
10. Новые формы контрольных мероприятий, возможность запроса в банках информации по счетам в ходе оперативных проверок.
11. Плавный и поэтапный переход к новому порядку применения ККТ. Так, с 15 июля 2016 года предусмотрена возможность добровольного перехода на новый порядок, с 1 февраля 2017 года регистрация ККТ будет осуществляться только по новому порядку, а с 1 июля 2017 года старый порядок прекратит свое действие. При этом у предприятий сферы услуг, владельцев торговых автоматов, а также лиц, применяющих патент и ЕНВД, то есть для малого бизнеса, который не был обязан применять ККТ, будет еще целый год для перехода на новый порядок, для них он становится обязательным с 1 июля 2018 года.

Основные положения

1. Передача информации о расчетах в электронном виде в адрес налоговых органов через оператора фискальных данных.
2. Электронная регистрация ККТ без посещения налогового органа и без физического предоставления ККТ.
3. Построение системы гарантированного выявления нарушений на основе автоматизированного анализа информации о расчетах, выявления зон риска совершения правонарушений и проведения точечных результативных проверок.
4. Вовлечение покупателей в гражданский контроль.

Для апробирования предлагаемой технологии был проведен эксперимент в соответствии с постановлением Правительства РФ от 14.07.2014 № 657 «О проведении в 2014 - 2015 годах эксперимента …» с применением технологии передачи информации о расчетах в адрес налоговых органов.

Цели эксперимента – определение для организаций и индивидуальных предпринимателей финансовой эффективности и удобства применения технологии передачи информации, а также технических возможностей эксплуатации ККТ и технологии передачи информации.

Эксперимент проведен в течение шести месяцев с 1 августа 2014 года в четырех субъектах Российской Федерации: в Москве, Московской области, Республике Татарстан и Калужской области.

Эксперимент показал как финансовую эффективность технологии передачи информации о расчетах для организаций и индивидуальных предпринимателей при переходе на предлагаемый порядок применения ККТ, так и удобство применения такой технологии. При этом доказаны технические возможности эксплуатации технологии передачи информации о расчетах.

В эксперименте принимали участие налогоплательщики различного вида и масштаба деятельности: как крупные розничные сети, так и индивидуальные предприниматели. При этом наравне с налогоплательщиками, обязанными применять ККТ, в эксперименте приняли участие налогоплательщики, которые не обязаны применять ККТ, например работающие в сфере оказания услуг.

Эксперимент завершен 1 февраля 2015 года, однако по просьбе налогоплательщиков – участников эксперимента постановлением Правительства РФ от 03.06.2015 № 543 им предоставлено право регистрировать ККТ и работать по новой технологии до конца 2015 года. Постановлением Правительства РФ от 22.12.2015 № 1402 участникам эксперимента предоставлено право применять ККТ по новой технологии до конца 2016 года.

На сегодняшний день к апробируемой технологии подключено 3,5 тысячи единиц кассовой техники, пробито 50 млн. чеков на сумму 40 млрд. рублей.

1. снизить ежегодные расходы на ККТ;
2. получить инструмент, с помощью которого он сможет в режиме реального времени следить за своими оборотами, показателями, и лучше контролировать свой бизнес;
3. иметь возможность через сайт ФНС России зарегистрировать ККТ без ее физического предоставления в налоговый орган;
4. применять в составе ККТ современные электронные устройства – мобильные телефоны и планшеты;
5. избавиться от проверок, так как оперативное получение информации о расчетах обеспечивает соответствующую среду доверия;
6. работать в условиях честной конкурентной бизнес среды за счет пресечения возможности недобросовестных налогоплательщиков незаконно минимизировать свои налоговые обязательства и нечестно получать конкурентное преимущество.

1. получить электронный чек у оператора фискальных данных и (или) в своей электронной почте;
2. самостоятельно быстро и удобно проверить легальность кассового чека через бесплатное мобильное приложение и в случае возникновения вопросов тут же направить жалобу в ФНС России.

С точки зрения государства ожидается легализации розничной торговли и сферы услуг и, соответственно, увеличение налоговых поступлений, а также оптимизация трудозатрат за счет перехода на электронную регистрацию и сосредоточения внимания налоговых органов на зонах рисках.

Как выбрать онлайн-ККТ

Порядок эксплуатации ККМ строго регламентируется Федеральным Законом 54-ФЗ. Приобретать кассовый аппарат желательно у партнеров производителей или в авторизованных сервисных центрах. Это позволит застраховаться от покупки некачественной техники. Специалисты центра оказывают помощь при подборе модели, максимально отвечающей не только условиям ведения деятельности, но и требованиям законодательства. Некоторые бизнес-процессы требуют применения ККМ с высокой пропускной способностью или мобильной кассовой техники, но к использованию допускаются далеко не все модели, а только внесенные ФНС в реестр ККМ.

Стационарная торговля

При оснащении торговой точки достаточно взять кассу в аренду. Данные устройства печатают чеки нового образца и отправляют данные оператору фискальных данных. Онлайн-касса готова к работе и требует минимального времени на подключение и настройку. Благодаря высокой скорости печати, оборудование подходит как для маленьких торговых точек, так и для магазинов с большой пропускной способностью.
Среди подходящих вариантов таких устройств стоит отметить линейку касс Лайтбокс.

Торговая точка может быть оснащена смарт-терминалом - устройством, которое объединяет в себе планшет, принтер для печати и фискальный накопитель. Устройство содержит необходимые торговые приложения, облегчающие ведение бухгалтерии. Функционал “умной” ККТ предусматривает передачу данных в ЕГАИС, что необходимо при торговле алкогольной продукцией.

Среди подходящих моделей смарт-терминалов для торговых точек с возможностью взять их в аренду советуем обратить внимание на следующие модели

Выездная торговля

Для выездной торговли или при оказании курьерских услуг необходимы автономные кассы. Среди особенностей подобных устройств стоит выделить:

• Компактность – ККМ помещается в отделение сумки или карман;
• Мощный аккумулятор – устройство может работать без проводов;
• Защита от влаги и низких температур – техника может работать вне зависимости от погодных условий;
• Беспроводное подключение – данные беспрепятственно передаются в ОФД.

При выборе автономной техники необходимо ознакомиться с базовыми функциями, особенностями внесения данных. К распространенным моделям автономного типа относятся Лайтбокс Касса 5.
Электронная коммерция

Выбор онлайн-ККТ для интернет-магазина должен основываться на специфике ведения бизнеса. В полностью автоматизированном интернет-магазине, где оплата осуществляется посредством банковских карт, электронных платежных систем и другими способами в режиме онлайн, необходима касса, поддерживающая интеграцию с CMS.
Если сайт осуществляет лишь прием заявки, а расчет производится в пункте выдачи товара или при курьерской доставке – нужен смарт терминал или автономная касса.

Среди подходящих моделей для интернет-магазинов – Лайтбокс Касса 5 A с эквайрингом.

Вендинговый бизнес

Под осуществлением вендинговой деятельности понимается автоматизированная торговля. ККМ должна быть совместима с применяемым торговым оборудованием. Некоторые виды оборудования требуют интеграции определенных моделей, другие – не поддерживают онлайн-ККТ.

Наиболее популярные модели кассовой техники для вендинговой торговли “Умка” 01-ФА и “PAY ONLINE” 01-ФА.

Данные модели отличает возможность передачи в режиме онлайн информации о реализованной продукции и размере выручки, что упрощает ведение бухгалтерского учета. Кроме того, ККМ поддерживается настройка уведомлений для своевременного оповещения предпринимателя о неисправностях торгового оборудования и остатках товара.

Общепит

Для заведений общепита необходима техника, поддерживающая УТМ, возможность интеграции с денежным ящиком, весами и другими дополнительными устройствами с целью максимально автоматизировать обслуживание клиентов. Выбор лучше остановить на смарт-терминалах Лайтбокс-касса, которые также подойдут бутикам и специализированным магазинам.

Принцип работы кассового аппарата

Использование данных устройств предусматривает наличие минимальных навыков работы с кассовой техникой. Принцип работы следующий:

1. покупатель, изъявляя желание осуществить покупку производит оплату товара;
2. контрольно-кассовый аппарат формирует информацию в чеке и сохраняет данные на накопителе;
3. посредством мобильной интернет связи передает сведения оператору, а последний в свою очередь направляет обратно уведомление о получении документа, при этом сведения о совершенной операции поступают в Федеральную налоговую службу (ФНС);
4. Продавец вручает покупателю чек.

Заметим, что все операции автоматизированы, и не требуют много времени.

ККТ для интернет-магазинов

Особенность интернет-магазинов – отсутствие прямого контакта покупателя и продавца в одно время и в одном месте.

В широком смысле выделяют три варианта оплаты товара в интернет-маркете:

1. Предоплата за товар взымается на сайте.
2. Товар оплачивается наложенным платежом.
3. Расчет «по квитанции».

У каждого способа есть свои особенности, и аппаратура им подойдет разная.

Предоплата взымается на сайте

В этом случае в соответствии с «Законом о кассах» продавец обязан передать покупателю электронный кассовый чек. Конечно, можно распечатать и бумажный и отправить вместе с товаром по почте или курьером, но это необязательно.

С точки зрения оборудования, есть два варианта:

1. Обычная онлайн-касса. Интегрируется с виртуальным магазином посредством облачных сервисов. Получается, что одна касса одновременно обслуживает две точки – и офлайнову, и онлайновую. Для реализации такого подхода потребуется установить и правильно настроить ПО).
2. Специализированная автоматическая касса для виртуальных магазинов. Физически находится в закрытом дата-центре. Он обеспечивает ее защиту и бесперебойную работу. Такую кассу можно взять в аренду, месячное обслуживание обойдется примерно в 2000 рублей/месяц (цены можно посмотреть у нас на сайте). Дополнительная трата в этом случае одна – понадобится купить фискальный накопитель, который будет зарегистрирован на ваш магазин.

Какой выбирать? Если у вас уже есть кассовый аппарат – первый, если его нет – второй. Так будет экономичнее всего.

Расчет наложенным платежом

При этом покупатель отдает деньги за товар по факту его получения – отдает курьеру, специалисту в пункте выдачи или оператору Почты России.

В этом случае онлайн-касса работает в стандартном режиме. Единственный значимый нюанс – нужно будет делегировать полномочия по отпуску товара так называемому платежному агенту (службе доставки, почте и так далее). При этом будет использована онлайн-касса, которая записана на агента.

Расчет по квитанции

Схема похожа на расчет с наложенным платежом.

Работа строится так:

1. Покупатель скачивает с сайта квитанцию и оплачивает ее.
2. Продавец выдает покупателю электронный чек (крайний срок – следующий после фактической оплаты рабочий день). Если электронный чек по техническим причинам невозможно отправить – например, покупатель указал неверный номер телефона или некорректно записал почту – полагается выдать бумажный. Сделать это можно, когда человек обратится за товаром или посетит пункт выдачи по иному поводу. При этом чек выбивается в срок, даже если покупатель еще не пришел. В этом случае чек сохраняется до возможности вручения.

Специальных аппаратов для работы по этому методу не потребуется.

Когда ККТ разрешается не применять

1. При оказании услуг населению при условии выдачи бланков строгой отчетности (такие бланки приравниваются к кассовым чекам), утвержденных Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008г. №359 «О порядке осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ».

2. Если организация или ИП являются налогоплательщиками ЕНВД в части деятельности, подпадающей под ЕНВД (п.2 ст.346.26 НК РФ), а так же в случае применения ИП патентной системы налогообложения (при осуществлении деятельности, в отношении которой законами субъектов РФ предусмотрено применение патентной системы), при условии выдачи по требованию покупателя документа:

• товарного чека,

• квитанции,

• другого документа,

3. При реализации:

• газет и журналов,

• сопутствующих товаров,

Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно.

4. При продаже:

• ценных бумаг;

• лотерейных билетов;

• проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте.

6. При торговле:

• на рынках,

• ярмарках,

• в выставочных комплексах,

• торговли магазинов,

• павильонов,

• киосков,

• палаток,

• автолавок,

• автомагазинов,

• автофургонов,

• помещений контейнерного типа и других аналогичных мест.

Реклама

• с ручных тележек,

• корзин,

• лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой, парусиной, брезентом).

9. При торговле в киосках мороженым и безалкогольными напитками в розлив.

10. Торговли из цистерн:

• пивом,

• квасом,

• молоком,

• растительным маслом,

• живой рыбой,

• керосином.

12. При приеме от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома.

13. При реализации:

• Предметов религиозного культа и религиозной литературы,

• услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний,

  Реклама

14. При продаже по номинальной стоимости:

• почтовых марок,

• иных знаков, наносимых на почтовые отправления,

15. В случае, если организация (ИП) находятся в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне, утвержденном органом власти РФ

16. Аптечные организации и их обособленные подразделения, находящиеся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских поселениях. Они должны иметь лицензию на фармацевтическую деятельность.

Обратите внимание: Вышеуказанные пункты не распространяются:

• на платежных агентов, осуществляющих деятельность по приему платежей физических лиц,

  Реклама

• на кредитные организации и банковских платежных агентов, субагентов, осуществляющих деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.

Требования к аппарату

Чтобы аппарат можно было без проблем поставить на учет в органах фискальной службы, он должен соответствовать определенным требованиям, в частности – находиться в списке в специальном государственном реестре. Найти, включена ли в него выбранная модель или нет, можно, ознакомившись самим реестром на официальном сайте.

Также многие производители сопровождают свою продукцию голографическими наклейками, которые подтверждают оригинальность аппарата. На наклейке должна присутствовать надпись «Государственный реестр» с указанием года. Важно при выборе кассового аппарата приобрести ту модель, которая предназначена для конкретной сферы деятельности (это может быть продажа билетов, оказание различных услуг, розничная или оптовая торговля).

Кассовые операции

Реклама

При наличии в организации (ИП) нескольких кассиров, один из них выполняет функции старшего кассира.

Кассовые операции могут проводиться руководителем.

Обратите внимание: Платежный агент, банковский платежный агент (субагент) помимо собственной кассовой книги, ведет отдельную кассовую книгу для учета наличных денег, принятых им в рамках агентской деятельности.

В соответствии с п.2.1 Положения №373-П, кассовые документы организации (ИП) оформляются:

• главным бухгалтером;

• бухгалтером или другим работником (в том числе кассиром), назначенным приказом руководителя организации (ИП).

• руководителем (при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера).

Реклама

• расчетно-платежные ведомости по форме №Т-49,

• платежные ведомости по форме №Т-53,

• заявления,

• счета,

• другие документы.

Кассовые операции, проводимые организацией (ИП) оформляются первичными документам по формам и в порядке, утвержденным Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998г. №88.

Согласно Информации Минфина России №ПЗ-10/2012 «О вступлении в силу с 1 января 2013г. Федерального закона от 6 декабря 2011 г. №402-ФЗ "О бухгалтерском учете»:

«С 1 января 2013 г. формы первичных учетных документов, содержащиеся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, не являются обязательными к применению.

Вместе с тем обязательными к применению продолжают оставаться формы документов, используемых в качестве первичных учетных документов, установленные уполномоченными органами в соответствии и на основании других федеральных законов (например, кассовые документы).»