Когда ИП должны перейти на онлайн-кассы
vsemkassa.ru

Один из основных вопросов, которыми задаются начинающие индивидуальные предприниматели – при каких условиях и на каких системах налогообложения необходимо применение контрольно-кассовых машин. В данном материале рассмотрим все ситуации, в которых индивидуальным предпринимателям без кассовой техники не обойтись, а также те случаи, когда использование кассовых аппаратов не является для них строго обязательным.

Кассовый аппарат в законе

Как гласит закон, все индивидуальные предприниматели, которые производят продажу товаров или оказание услуг за наличные денежные средства или путем приема оплаты через банковские карты, обязаны иметь и использовать при расчетах с клиентами контрольно-кассовые машины. Это правило распространяется в основном на тех представителей бизнеса, которые ведут свою деятельность с населением, поскольку именно граждане расплачиваются за товары и услуги при помощи налички или банковских карт.

Отсутствие кассового аппарата у предпринимателя возможно в том случае, если финансовые операции он проводит с помощью безналичных перечислений на расчетные банковские счета юридических лиц или других ИП.

МТС Касса 7 МТС Касса 7
Можно в аренду
Готова к маркировке
Такси
Работает от аккумулятораПоддержка GSMПодключение к wi-fiПоддержка BluetoothСенсорный экранВстроенный фото-сканер
  • Особенности: со штрих-кодом, с QR-кодом, БСО, со сканером, чековые, с онлайн передачей, с ОФД, сенсорные, компьютерные, планшет, в машину, для безналичного расчета, на батарейках (с аккумулятором)
  • Прием карточек: доп.опция
  • Регистрация в ФНС: с регистрацией в ФНС, без регистрации в ФНС
  • Товароучетная система: да
18700 руб
Купить в 1 клик Подробнее
Эвотор 5i Эвотор 5i
Можно в аренду
Готова к маркировке
Хит
С приемом банковских картПодключение к wi-fiПоддержка GSMПоддержка BluetoothСенсорный экранПодходит для курьеровПодходит для выездной торговли
  • Особенности: со штрих-кодом, с QR-кодом, БСО, со сканером, с онлайн передачей, с ЭКЛЗ, с ОФД, сенсорные, компьютерные, планшет, в машину, для безналичного расчета, на батарейках (с аккумулятором)
  • Регистрация в ФНС: с регистрацией в ФНС, без регистрации в ФНС
  • Товароучетная система: да
  • Аккумулятор: 2600 мА·ч х 2
20700 руб
Купить в 1 клик Подробнее
Эвотор 7.2 Эвотор 7.2
Можно в аренду
Готова к маркировке
Подключение к wi-fiПоддержка GSMПодключение денежного ящикаПередача данных с помощью SD-картыПоддержка BluetoothСенсорный экран
  • Особенности: со штрих-кодом, с QR-кодом, БСО, со сканером, с онлайн передачей, с ЭКЛЗ, с ОФД, сенсорные, компьютерные, планшет, в машину, для безналичного расчета, на батарейках (с аккумулятором)
  • Прием карточек: доп.опция
  • Регистрация в ФНС: с регистрацией в ФНС, без регистрации в ФНС
  • Товароучетная система: да
18500 руб
Купить в 1 клик Подробнее
Эвотор 7.3 Эвотор 7.3
Можно в аренду
Готова к маркировке
Подключение к wi-fiПодключение к компьютеру через USBВозможно подключение сканера штрих-кодовПодключение денежного ящикаПоддерживает передачу фискальных данных через Ethernet Over USBПередача данных с помощью SD-картыПоддержка BluetoothСенсорный экран
  • Особенности: со штрих-кодом, с QR-кодом, БСО, со сканером, с онлайн передачей, с ЭКЛЗ, с ОФД, сенсорные, компьютерные, планшет, в машину, для безналичного расчета, на батарейках (с аккумулятором)
  • Прием карточек: доп.опция
  • Регистрация в ФНС: с регистрацией в ФНС, без регистрации в ФНС
  • Товароучетная система: да
21500 руб
Купить в 1 клик Подробнее
Кассатка-MINI Кассатка-MINI
Можно в аренду
Готова к маркировке
Работает от аккумулятораПодключение к wi-fiПодключение к компьютеру через USBПоддержка BluetoothСенсорный экранВстроенный фото-сканер
  • Особенности: чековые, с онлайн передачей, с ОФД, сенсорные, компьютерные, планшет, в машину, для безналичного расчета, на батарейках (с аккумулятором)
  • Регистрация в ФНС: с регистрацией в ФНС, без регистрации в ФНС
  • Бренд: Кассатка
  • Маркировка: для маркировки, для маркировки обуви, табак, сигареты, духи, туалетная вода, косметика, одежда, шубы, шины, ювелирные изделия, меховые изделия, колеса, фотоаппараты, кресла-коляски
17900 руб
Купить в 1 клик Подробнее

Отдельные нюансы

Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, ЕНВД и ПСН (за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами) были в праве до 1 февраля 2021 года не печатать на чеке и не передавать в ОФД данные о наименовании товара (услуги, работы).

Плательщики УСН, ЕСХН, ЕНВД и ПСН, применяющие фискальный накопитель на 13 месяцев ввиду отсутствия или дефицита на рынке фискальных накопителей на 36 месяцев, вправе применять такой фискальный накопитель на 13 месяцев до окончания срока действия ключа фискального признака.

Работа ИП без ККТ возможна, при осуществлении расчетов в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), при условии выдачи покупателю по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета.

«Упрощенцы» смогут учесть расходы на приобретение онлайн-касс и на оплату услуг ОФД. В частности, расходы по приобретению онлайн-касс и расходы, связанные с оплатой услуг ОФД, могут быть учтены в расходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов.

Можно ли ИП в 2021 году избежать покупки кассового аппарата?

Если ИП в 2021 году перейдет на новый специальный режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), то на приобретении онлайн-кассы он сможет сэкономить.

Однако чеки покупателям он всё равно обязан выдавать, но сделать это можно через мобильное приложение (ст. 14 закона «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Нюансы выдачи чеков ИП на НПД смотрите на рисунке:

Перешедшим на НПД предпринимателям не запрещено применять для расчетов с покупателями терминалы по приему безналичных денежных средств. Главное, чтобы сведения о произведенных расчетах были переданы в налоговый орган, а покупатель смог получить чек. Ограничений на применение терминалов действующее законодательство не содержит (ч. 1 ст. 14 закона № 422-ФЗ).

Штраф для ИП за отсутствие онлайн-кассы

Ответственность за нарушение работы с кассой установлена ст. 14.5 КоАП РФ. В зависимости от вида нарушения и его повторности предусмотрены следующие штрафы:

  • отсутствие или неприменение кассового аппарата — от 1/4 до 1/2 суммы расчета без применения ККТ, но не менее 10 тыс. рублей;
  • повторное неприменение кассового аппарата — административное приостановление деятельности на срок до 90 суток;
  • применение неисправной или незарегистрированной кассовой техники или ККТ, нарушающее требования закона № 54-ФЗ, — от 1,5 до 3 тыс. рублей;
  • невыдача покупателю чека — штраф 2 тыс. рублей или предупреждение.

Следует отметить, что штрафы для юридических лиц значительно выше. Оспорить штраф за нарушение работы с ККТ довольно сложно, чаще всего суд становится на сторону проверяющих.

Так, 12.09.2019 специалистами московской налоговая инспекций была проведена проверка ИП Должановой А.С. на предмет соблюдения правил регистрации и применения контрольно-кассовой техники, порядка и условий ее регистрации и применения торговым павильоном. В ходе проверки было установлено, что при приобретении покупателем бутылки питьевой воды стоимостью 50 рублей кассир приняла денежную наличность и выдала покупку.

При этом контрольно-кассовую технику она не применила, соответствующий бланк строгой отчетности не выдала. Тем самым наличный денежный расчет был осуществлен без применения контрольно-кассовой техники. Инспекторы оштрафовали ИП на 10 тыс. рублей. ИП обратился в арбитражный суд, но тот оставил штраф в силе, так как было собрано достаточно доказательств вины предпринимателя (Решение Арбитражного суда города Москвы от 10.06.2020 № А40-301918/19-79-2326).